昆明市心理危機(jī)研究與干預(yù)中心審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改報(bào)告

2022年6月13日至2022年6月28日，昆明市審計(jì)局派出審計(jì)組對(duì)我單位2019年至2021年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。根據(jù)審計(jì)局的審計(jì)報(bào)告，我單位存在以下問題：

（一）我單位未建立內(nèi)部控制制度，目前工作中參照《云南省精神病醫(yī)院內(nèi)部控制規(guī)范》執(zhí)行；

（二）固定資產(chǎn)未納入財(cái)務(wù)賬務(wù)核算。2022年6月27日，上級(jí)部門無償調(diào)入的10臺(tái)電腦未計(jì)入財(cái)務(wù)賬固定資產(chǎn)核算；

（三）項(xiàng)目進(jìn)展緩慢、資金使用效率較低；

（四）費(fèi)用報(bào)銷不規(guī)范

針對(duì)工作中存在的問題，我單位積極進(jìn)行了規(guī)范整改：

（一）梳理干預(yù)中心日常業(yè)務(wù)，按照內(nèi)部制度建設(shè)相關(guān)文件的要求，建立符合干預(yù)中心業(yè)務(wù)開展的內(nèi)部控制規(guī)范。詳見《昆明市心理危機(jī)研究與干預(yù)中心內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)》

（二）于2022年6月第18號(hào)憑證，對(duì)上級(jí)部門無償調(diào)入的10臺(tái)電腦納入財(cái)務(wù)賬固定資產(chǎn)核算、補(bǔ)提了折舊，并錄入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，做到固定資產(chǎn)賬表、賬賬、賬證、賬實(shí)相符；

（三）項(xiàng)目支出執(zhí)行進(jìn)度慢，主要是以下幾個(gè)原因：

1.每年的心理援助熱線電話維護(hù)經(jīng)費(fèi)2.5萬元，由心理援助熱線電話系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)1.2萬元和心理援助熱線電話光纖租用費(fèi)1.3萬元兩部分組成。每年的心理援助熱線電話系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)1.2合同到期時(shí)間是當(dāng)年的8月31日，故1.2萬元的心理援助熱線電話系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)均會(huì)在當(dāng)年9月左右初才能完成支付。心理援助熱線電話光纖租用費(fèi)1.3萬元， 2020年-2021年中心編制了年初預(yù)算，但該筆費(fèi)用由昆明市工信委統(tǒng)一支付給了電信公司，導(dǎo)致每年中心的心理援助熱線電話維護(hù)經(jīng)費(fèi)整體執(zhí)行率較低。

2.中心每年申報(bào)的項(xiàng)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)一般情況下會(huì)在當(dāng)年的3月至5月正常使用，因?yàn)榭蒲许?xiàng)目啟動(dòng)時(shí)間晚及疫情因素的影響，外出開展心理干預(yù)活動(dòng)或培訓(xùn)受到制約，項(xiàng)目預(yù)算中的餐旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等費(fèi)用很難用支出，故科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)整體執(zhí)行率較低。

整改措施：現(xiàn)經(jīng)過與昆明市工信委積極溝通后，昆明市工信委確切地回復(fù)說，以后我中心每年的心理援助熱線電話光纖租用費(fèi)1.3萬元均由昆明市工信委統(tǒng)一支付，故年初預(yù)算中不再編制該筆經(jīng)費(fèi)。今后在科研課題項(xiàng)目的設(shè)計(jì)和實(shí)施過程中盡可能多的全面考慮各種突發(fā)因素的影響，完善科研課題設(shè)計(jì)，做好科研課題項(xiàng)目預(yù)算；同時(shí)加強(qiáng)中心科研團(tuán)隊(duì)建設(shè)，提高團(tuán)隊(duì)成員科研能力和水平，使中心科研課題項(xiàng)目資金得到及時(shí)、充分、高效的利用。

（四）規(guī)范日常報(bào)銷規(guī)范，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)原始憑證真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核和監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》（財(cái)政部令第98號(hào)）的規(guī)定，杜絕費(fèi)用報(bào)銷不規(guī)范等問題再次發(fā)生。

附件：

昆明市心理危機(jī)研究與干預(yù)中心內(nèi)部控制手冊(cè)：

/kindeditor/attached/file/20221104/20221104091733_93347.pdf

昆明市心理危機(jī)研究與干預(yù)中心審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改報(bào)告：

/kindeditor/attached/file/20221104/20221104091828_81945.pdf